我是王蒙律师，在石家庄做刑事辩护。转做律师之前，我在公安系统做过多年一线民警，对这类案子的取证和判断过程比较熟。
贸易融资圈里有个说法：有应收账款做抵押，信用证就能开出来。石家庄桥西这起案子说明，抵押物是编的，罪名就从”骗贷”变成”信用证诈骗”。
一、1.8亿的”应收账款”，是虚构出来的
2014年5月，河北盛某贸易有限公司法定代表人王志科，在公司实际控制人李某1的安排下，以公司名义向中信银行石家庄分行申请办理远期国际信用证业务。
为了让这笔业务批下来，负责具体办理的公司监事陈某虚构了一件事：盛某公司对冀中能源国际物流集团有限公司有1.8亿元的应收账款，并把这笔”应收账款”作为办理远期信用证的抵押。
2014年7月10日，李某1、陈某、王志科三人分别与中信银行石家庄分行签订《最高额保证合同》，为盛某公司的信用证业务提供保证担保。
最后的结果是：银行支付了约8642021.52元。
案发后，盛某公司退赔了六套房产，中信银行石家庄分行将这些房产作为不良资产有偿转让并获得补偿。
二、三个人，两个罪名
桥西区人民法院（2017）冀0104刑初274号判决分得很清楚：
王志科犯信用证诈骗罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元。
范存民、王怀军犯骗取金融票证罪，各判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币三万元。
同一件事，为什么两个人是信用证诈骗、另外两个人是骗取金融票证？
关键在于刑法第一百九十五条和第一百七十五条之一的分界：
第一百九十五条信用证诈骗罪列了四种情形：使用伪造、变造的信用证或附随单据文件；使用作废的信用证；骗取信用证；以其他方法进行信用证诈骗活动。第一档是五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，五年以上十年以下。
第一百七十五条之一骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，指的是以欺骗手段取得银行或其他金融机构的贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行造成重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。
核心差别在于”非法占有目的”和参与程度。 王志科作为法定代表人直接参与虚构应收账款、签订保证合同，法院认定其行为落在信用证诈骗的构成要件上；范存民、王怀军两人虽然参与实施，但法院未认定其具有同等的犯罪故意程度，最终以骗取金融票证罪定罪。
同一件案子里的不同角色，罪名可以完全不同。这是贸易融资类案件辩护的第一个入手点。
三、判决书里那句话，所有企业主都该读一遍
辩护人提出”被害单位中信银行有重大过错，请求从轻处罚”，法院的回答是这样的：
“本案的发生系三名被告人与他人经共谋策划，有组织具体实施，银行虽然在本案中审查不严，造成被告人等犯罪行为得逞，但银行审查不严并非本案发生的起因，故银行虽有过错，但不能成为被告人获得从轻处罚的理由。”
这句话的含义很直接：银行风控不到位，不能替你把刑事责任接过去。
法院最终认定的从轻情节是这些：范存民、王怀军经公安机关电话通知后主动到案、如实供述，构成自首；王志科到案后如实供述、当庭自愿认罪，依法从轻处罚；盛某公司退赔的六套房产被银行作为不良资产转让并获得补偿，属于已退赃情节，酌情从轻。
注意这里的顺序：先有退赔，才有从轻；先有到案和供述，才有自首。 想靠”银行有责任”减轻处罚，本案已经给出了答案。
四、两个常见问题
问：虚构应收账款去办信用证，到底是骗贷还是信用证诈骗？
答：看两点。一是取得的是不是”信用证”这一具体金融工具，本案直接指向骗取信用证，落在195条第三项；二是有没有非法占有目的、参与程度有多深。实际办案中，同一笔业务的不同参与人，常被拆成不同罪名，量刑能差出一档甚至两档。
问：钱退回去了，还会判实刑吗？
答：本案主犯退赔后仍判了三年实刑。退赔解决的是损失挽回问题，不改变行为性质。 数额越大、参与越深，”退了就没事”的期待越不现实——但退赔仍然是争取从轻的必备动作。
五、你现在在哪一步
企业主和财务负责人正处在这一步的，先做一件事：把”贸易背景”讲清楚。 应收账款是真是假、单据是谁做的、钱最终用到哪里去了——这三条决定罪名落在195条还是175条之一。
如果是家属： 人被经侦带走后，第一步核对的不是”能不能取保”，而是”涉嫌罪名是什么、涉案金额怎么算”。这类案件金额动辄上千万，从案发初期就介入、把数额和角色理清楚，比事后争量刑更有效。
带什么材料能判断： 信用证及其附随单据、贸易合同与发票、银行流水、公司与关联方的资金往来、担保合同、涉案人的任职文件。
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